Доступ налоговиков к банковской тайне может привести к росту теневого оборота – мнение

В Казахстане может быть утрачена конфиденциальность банковской тайны из-за планов Минфина открыть доступ налоговым органам к банковским счетам граждан и бизнеса. Такое мнение в беседе с LS высказал управляющий директор по юридическим вопросам АФК Назар Рахимов.

Он напомнил, что сохранение банковской тайны и защита личных данных клиентов является основополагающим принципом финансовой системы. Согласно Конституции, каждый имеет право на тайну личных вкладов и сбережений, переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений. Ограничения этого права допускаются только в случаях и в порядке, прямо установленных законом.

"В концепции развития финсектора до 2030 года предусмотрено, что обеспечение банковской тайны является одним из ключевых принципов. Там же указано, что режим банковской тайны в последние годы существенно изменен, расширены основания для её раскрытия ", – отметил он.

При этом с введением всеобщего декларирования банковская тайна станет доступной для налоговых органов.

"В её рамках может изучаться движение денег на счетах в казахстанских и зарубежных БВУ. В этой связи режим конфиденциальности банковской тайны может быть в значительной степени утрачен", – добавил Н. Рахимов.

Одним из путей решения вопроса является пересмотр понятия сведений, составляющих банковскую тайну, а также законодательное сокращение получателей этих сведений при одновременном ужесточении ответственности за неправомерное её разглашение и использование, считает представитель АФК.

"Однако мы не видим реального эффекта от декларации в концепции, по сути, совершенно верных и нужных направлений политики в банковской сфере. Если не будет обеспечено сокращение случаев передачи сведений из банков в уполномоченные государственные органы, то институт банковской тайны может значительно утратить свою эффективность", – говорит опрошенный эксперт.

По словам собеседника LS, нередко госорганы используют полномочия довольно широко, запрашивая сведения, которые не относятся к предмету проверки.

"В связи с этим назрела необходимость значительного сокращения случаев, когда банковская тайна может передаваться госорганам или уполномоченным лицам", – считает юрист.

По его мнению, когда информация раскрывается в соответствии с требованием закона соответствующим госорганам, далее она должна также находиться под защитой не хуже, чем та, которая обеспечивалась финструктурами.

"В нашей стране институт банковской тайны в последние годы существенно изменился. В статью 50 Закона "О банках", которая касается вопросов тайны, вносились изменения и дополнения более 60 раз, в том числе пять раз в 2024 году. Изначально законодательство допускало четыре случая раскрытия информации. Текущая редакция статьи 50 допускает 37 случаев раскрытия информации госорганам, которое не является разглашением банковской тайны", – отмечает он.

В АФК предупреждают, что в случае, если такая тенденция сохранится, увеличится риск оттока клиентов из финсектора, сократится количество и объёмы операций, проводимых через БВУ.

"Это будет способствовать росту теневого оборота, созданию параллельных систем и переходу экономических агентов на не контролируемые государством каналы расчетов", – рассказал о последствиях Н. Рахимов.

При этом возрастающие объёмы информации, которой банки обязаны обмениваться с налоговыми органами, приводят к увеличению технической и финансовой нагрузки на финорганизации. Особенно в тех случаях, когда разработка фискальных систем обмена данными ведётся без согласования с БВУ и недостаточно технически совершенна. Юрист не исключает, что остается риск утечки информации.

"Поэтому так важно обеспечить систему жесткого контроля доступа к информации у всех госорганов, получающих банковскую информацию в силу закона", – считает собеседние LS.

Он напомнил, что за нарушение обязанности сохранения сведений, содержащих коммерческую банковскую тайну, информации, полученной без согласия их владельца лицом, которому они стали известны в связи с профессиональной или служебной деятельностью, предусматривается административная ответственность (статья 185 КоАП). А в иных случаях даже уголовная (223 УК РК). При этом граждане могут обратиться в суд в отношении тех, кто допустил разглашение их личных сведений, и требовать возмещения причиненного морального или материального вреда.

"Предварительно можно отметить, что новым Налоговым кодексом предусмотрен перечень лиц, по которым банк обязан предоставить сведения о наличии счетов и их номерах, об остатках денег. И отдельный перечень лиц и условий, по которым финорганизация обязана предоставлять те же сведения. Эти два перечня не являются идентичными, и их надо разделить, как это предусмотрено по действующему порядку", – резюмировал Н. Рахимов.

Ранее депутаты мажилиса потребовали сохранить банковскую тайну казахстанцев.

Напомним, Минфин разместил на портале "Открытые НПА" проект приказа "Об утверждении форм сведений о наличии или отсутствии банковских счетов и их номеров, движении и остатках средств на этих счетах" в связи с принятием нового Налогового кодекса.